IRS回应：加州中产阶级退税无须缴联邦税大地360

来源: 旧金山纪事报

美国国税局（IRS）周五在一份声明表示，获得2022年加州中产阶级退税的居民，不需要为这笔款项支付联邦所得税。

IRS在一份新闻稿中说：“国税局已经确定，为了合理的税收管理和其他因素，加州和其它大多数州的纳税人不需要在2022年的纳税申报表中报告去年发放的各种类型的退税或退款。” IRS没有指出已经报税，已经缴纳无需纳税款纳税人应该怎么做，这些人可能需要提交一份修正的报税表才能取回这些款项。此前，加州的州法律已经豁免了这些款项，但政府在去年11月份宣布，与在疫情期间支付的其他联邦和州援助款项不同，这笔款项可能要在联邦申报表中报税。因此当局向收到600美元或以上付款的人发放了1099-MISC表。同时，这张表也被提交给了IRS，以协助该机构核对报税表。 IRS在1月23日开始接受和处理2022年的申报表时，仍未就这些付款的可征税性发布指南。这让纳税人和报税人陷入迷茫，也引发了许多批评和质疑。去年，美国总共有21个州发放款项，加州也是其中之一。不过各州发放款项的名义各不相同，加州旨在将预算盈余返还给纳税人或抵消通货膨胀。虽然加州政府将这笔从200美元到1050美元不等的款项称为“退税”，但创建这些款项的法律AB192特别指出，它们并不是所得税退税。 TurboTax和其他机构认为，根据联邦的“一般福利豁免”，加州的付款是不需要纳税的。IRS此前表示，这种豁免只适用于“政府根据接受者的需要从福利基金中支付的款项，而不是作为服务的补偿”。但这引发了一些人的质疑。周五，IRS澄清说，如果一项付款是为了“促进一般福利或作为救灾付款”，根据一般福利原则或作为合格的救灾付款，它可以从联邦税收目的的收入中排除。IRS称，包括加州在内的17个州发放的款项属于此类。而其他四个州，乔治亚州、马萨诸塞州、南卡罗来纳州和弗吉尼亚州的付款则将被视为所得税退款。 IRS的公告只提到了2022年的税款，而加州在2023年仍将继续发放款项。虽然IRS没有明确指出2023年的付款是否也将会被免除联邦税，但它提到2023年5月是美国将大流行病指定为联邦灾害的结束日期。相关人士称，这表明在该日期之前收到的付款会得到同样的待遇。另外，根据IRS的一份新闻稿，加州特许权税局（FTB）不应为2023年收到的付款签发1099表格。